Nachfolgeplanung

Die Nachfolge eines Unternehmens oder Vermögens erfordert sorgfältige Planung. Fehlende Nachfolgeregelungen können hohe Erbschaftsteuerbelastungen auslösen und im Ergebnis den Fortbestand eines Unternehmens gefährden. Wir entwickeln mit Ihnen das steuerliche Konzept Ihrer Nachfolge: Wir berechnen die Steuerfolgen der verschiedenen Übertragungswege, prüfen die Voraussetzungen der Verschonungsregelungen für Betriebsvermögen und zeigen Ihnen, wie sich Freibeträge über die Zeit nutzen lassen.

Ob Familienholding, Stiftung oder Poolvereinbarung – wir beurteilen die in Betracht kommenden Strukturen aus steuerlicher Sicht und begleiten die Umsetzung gemeinsam mit den von Ihnen beauftragten Rechtsanwältinnen, Rechtsanwälten und Notarinnen und Notaren. Entwürfe von Testamenten, Erb- und Übertragungsverträgen prüfen wir auf ihre steuerlichen Auswirkungen, bevor sie beurkundet werden.

Unsere Themen im Einzelnen

• Steuerliche Gestaltungsberatung zur Vermögens- und Unternehmensnachfolge, unter anderem unter Einbeziehung von Stiftungen, Familienpools und Familienholdinggesellschaften

• Berechnung und Vergleich der Steuerfolgen unterschiedlicher Übertragungswege, einschließlich vorweggenommener Erbfolge

• Prüfung der Verschonungsregelungen für Betriebsvermögen (§§ 13a, 13b ErbStG) und der Behaltensfristen

• Vermögens- und Unternehmensbewertungen für Erbschaft- und Schenkungsteuerzwecke

• Erstellung von Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen

• Steuerliche Prüfung von Entwürfen letztwilliger Verfügungen sowie von Erb-, Schenkungs- und Übertragungsverträgen

• Steuerliche Beratung zum nationalen und internationalen Erbschaftsteuerrecht

• Steuerliche Begleitung von Erbauseinandersetzungen und der Nachlassabwicklung

• Übernahme von Testamentsvollstreckungen